О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Узбекистан «О валютном регулировании»
Закон Республики Узбекистан
Принят Законодательной палатой 22 июля 2019 года
Одобрен Сенатом 11 октября 2019 года
Статья 1. Внести в Закон Республики Узбекистан от 7 мая 1993 года № 841–XII «О валютном регулировании» (в редакции Закона Республики Узбекистан от 11 декабря 2003 года № 556–II) (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2004 г., № 1–2, ст. 6; Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2009 г., № 9, ст. 330; 2014 г., № 9, ст. 244; 2015 г., № 12, ст. 452; 2018 г., № 7, ст. 431; 2019 г., № 1, ст. 5) изменения и дополнения, утвердив его новую редакцию (прилагается).
Статья 2. Центральному банку Республики Узбекистан и другим заинтересованным организациям обеспечить исполнение, доведение до исполнителей и разъяснение среди населения сути и значения настоящего Закона.
Статья 3. Кабинету Министров Республики Узбекистан:
привести решения правительства в соответствие с настоящим Законом;
обеспечить пересмотр и отмену органами государственного управления их нормативно-правовых актов, противоречащих настоящему Закону.
Статья 4. Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования.
Президент Республики Узбекистан Ш. МИРЗИЁЕВ
город Ташкент,
22 октября 2019 года
№ ЗРУ–573
* * *
О валютном регулировании (новая редакция)
Закон Республики Узбекистан
Глава 1. Общие положения
Статья 1. Цель настоящего Закона
Целью настоящего Закона является регулирование отношений в области проведения валютных операций и валютного контроля.
Статья 2.Законодательство о валютном регулировании
Законодательство о валютном регулировании состоит из настоящего Закона и иных актов законодательства.
Если международным договором Республики Узбекистан установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены законодательством Республики Узбекистан о валютном регулировании, то применяются правила международного договора.
Статья 3. Сфера действия настоящего Закона
Настоящий Закон регулирует отношения, связанные с обеспечением реализации единой государственной валютной политики Республики Узбекистан.
Статья 4. Основные понятия
В настоящем Законе применяются следующие основные понятия:
валютный курс – курс иностранной валюты по отношению к валюте Республики Узбекистан;
валютный контроль – деятельность органов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований законодательства о валютном регулировании;
валютные операции – операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, использование валютных ценностей в качестве платежного средства, ввоз, пересылка и перевод в Республику Узбекистан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Узбекистан валютных ценностей, операции в валюте Республики Узбекистан между резидентами и нерезидентами;
валютное регулирование – деятельность органа валютного регулирования по установлению порядка обращения валютных ценностей, правил владения, пользования и распоряжения ими;
валютные ценности – иностранная валюта, ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте, не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, аффинированное золото в слитках;
иностранная валюта – денежные знаки, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки, средства на банковских счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств (группы иностранных государств) и международных денежных или расчетных единицах;
производные финансовые инструменты, связанные с иностранной валютой (валютные деривативы) – договоры по покупке и продаже иностранной валюты, по которым исполнение обязательств осуществляется через определенный срок или в зависимости от значения или изменения курса иностранной валюты;
валюта Республики Узбекистан (национальная валюта) – денежная единица Республики Узбекистан (сум).
Статья 5. Основные принципы настоящего Закона
Основными принципами настоящего Закона являются:
единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования и валютного контроля;
недопущение незаконного вмешательства государственных органов в валютные операции резидентов и нерезидентов.
Статья 6.Резиденты и нерезиденты Республики Узбекистан
Резидентами Республики Узбекистан (далее – резиденты) являются граждане Республики Узбекистан, в том числе находящиеся за границей, иностранные граждане, имеющие вид на жительство в Республике Узбекистан, лица без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Узбекистан, все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Узбекистан, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в Республике Узбекистан и за ее пределами, дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Узбекистан, в том числе находящиеся за пределами Республики Узбекистан, международные организации, штаб-квартиры которых находятся на территории Республики Узбекистан.
Нерезидентами Республики Узбекистан (далее – нерезиденты) являются лица, не подпадающие под понятие резидента в соответствии с частью первой настоящей статьи.
Глава 2. Валютное регулирование
Статья 7.Орган государственного валютного регулирования
Органом государственного валютного регулирования является Центральный банк Республики Узбекистан (далее – Центральный банк).
Центральный банк в пределах своих полномочий:
принимает нормативно-правовые акты, обязательные для исполнения нерезидентами на территории Республики Узбекистан, а также резидентами на территории Республики Узбекистан и за ее пределами;
определяет правила осуществления валютных операций;
осуществляет лицензирование и регулирует деятельность валютных бирж;
устанавливает лимиты открытой валютной позиции для банков;
готовит и публикует статистику валютных операций и внешнего сектора в соответствии с общепринятой международной практикой;
устанавливает порядок мониторинга валютных операций, проводимых резидентами и нерезидентами, в том числе с органами валютного контроля;
устанавливает формы учета и отчетности по валютным операциям для банков Республики Узбекистан и определяет порядок и сроки их представления;
устанавливает формы учета и отчетности по валютным операциям, обязательные для представления всеми резидентами и нерезидентами, для составления статистики внешнего сектора;
осуществляет регулирование и контроль за деятельностью банков Республики Узбекистан по соблюдению ими законодательства о валютном регулировании.
Центральный банк имеет право проводить все виды валютных операций в Республике Узбекистан и за ее пределами.
Статья 8. Валютный курс
Валютный курс при операциях по покупке и продаже иностранной валюты на территории Республики Узбекистан определяется на договорной основе, исходя из спроса и предложения на иностранную валюту.
При определении курса валюты Республики Узбекистан по отношению к иностранной валюте исключительно используются рыночные механизмы.
Центральный банк при установлении порядка покупки и продажи иностранной валюты предусматривает создание условий для определения валютного курса, исходя из спроса на иностранную валюту и ее предложения.
Центральный банк регулярно устанавливает валютный курс для целей бухгалтерского учета, статистической и иной отчетности по валютным операциям, а также для исчисления таможенных и других обязательных платежей на территории Республики Узбекистан.
Статья 9.Расчеты и платежи на территории Республики Узбекистан
Все расчеты и платежи за товары (работы, услуги) на территории Республики Узбекистан осуществляются в валюте Республики Узбекистан, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом.
Тарифы, цены на товары (работы, услуги), в том числе на национальных электронных торговых площадках, а также требования к размерам уставных фондов (уставных капиталов) юридических лиц на территории Республики Узбекистан определяются исключительно в валюте Республики Узбекистан.
Не допускается привязка цен на реализуемые товары (работы, услуги) на территории Республики Узбекистан к иностранным валютам и условным единицам.
Государственные пошлины, сборы и иные обязательные платежи взимаются только в валюте Республики Узбекистан, за исключением консульских сборов.
Статья 10.Валютные ценности резидентов и их использование
Физические лица – резиденты в целях осуществления валютных операций вправе:
иметь в собственности валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в Республику Узбекистан, полученные или приобретенные в Республике Узбекистан, и использовать их по своему усмотрению;
осуществлять трансграничные международные денежные переводы неторгового характера;
ввозить, переводить и пересылать в Республику Узбекистан, а также вывозить, переводить и пересылать из Республики Узбекистан валютные ценности в порядке, установленном законодательством.
Юридические лица – резиденты в целях осуществления валютных операций вправе:
иметь в собственности валютные ценности;
переводить в Республику Узбекистан, а также переводить из Республики Узбекистан иностранную валюту в порядке, установленном законодательством.
Статья 11.Репатриация активов по внешнеторговым операциям
Репатриацией активов по внешнеторговым операциям является выполнение обязательств нерезидента частично или полностью путем:
поступления денежных средств или товара (выполнения работ, оказания услуг) по обязательствам нерезидента;
прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного однородного требования;
прекращения обязательства, существовавшего между сторонами, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения;
получения страховой выплаты.
В случае уступки резидентом другому резиденту права требования к нерезиденту соответствующая обязанность по обеспечению выполнения требования репатриации активов переходит к резиденту, принявшему право требования.
Резидент (нерезидент) обязан обеспечить репатриацию активов по внешнеторговым операциям.
В случае превышения срока репатриации активов по внешнеторговым операциям на 180 дней с даты возникновения обязательства нерезидента данная операция квалифицируется как операция движения капитала.
Статья 12. Счета резидентов
Резиденты вправе открывать в банках Республики Узбекистан счета в иностранной валюте.
Резиденты – физические лица вправе открывать счета и вклады в иностранной валюте в банках Республики Узбекистан и за ее пределами.
Резидентам – юридическим лицам допускается открытие и использование счетов за пределами территории Республики Узбекистан при наличии решений Президента Республики Узбекистан или Правительства Республики Узбекистан либо международных договоров Республики Узбекистан, которыми предусмотрено открытие и цели использования счетов в валюте Республики Узбекистан или иностранной валюте в банках за границей.
Резиденты – юридические лица после открытия счетов за пределами территории Республики Узбекистан обязаны уведомлять налоговые органы по месту регистрации, а также Центральный банк об открытии (закрытии) счетов и об изменении реквизитов счетов, а также об остатках и оборотах на данных счетах ежеквартально не позднее одного месяца по окончании отчетного квартала в порядке, установленном Центральным банком.
Открытие и использование дипломатическими и иными представительствами Республики Узбекистан, а также представительствами организаций Республики Узбекистан за пределами территории Республики Узбекистан, не осуществляющими хозяйственную или иную коммерческую деятельность, счетов за пределами территории Республики Узбекистан допускается на период их пребывания и деятельности за границей. По завершении их пребывания и деятельности за границей счета подлежат закрытию, и остатки средств на счетах переводятся в Республику Узбекистан.
Резиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих счетов в банках Республики Узбекистан или в банках за пределами Республики Узбекистан на свои счета в банках Республики Узбекистан.
Статья 13. Счета нерезидентов
Нерезиденты вправе открывать и использовать банковские счета в банках Республики Узбекистан в иностранной валюте и валюте Республики Узбекистан.
Для открытия и использования банковских счетов нерезидентами – юридическими лицами в Республике Узбекистан обязательным требованием является осуществление деятельности на территории Республики Узбекистан.
Глава 3. Валютные операции
Статья 14. Виды валютных операций
Валютные операции подразделяются на внутренние и международные (трансграничные) операции.
Внутренние валютные операции – это операции, проводимые на территории Республики Узбекистан.
Международные (трансграничные) валютные операции подразделяются на текущие международные операции и операции движения капитала (переводы капитала).
Статья 15. Текущие международные операции
К текущим международным операциям относятся:
все платежи, подлежащие выплате в связи с ведением внешней торговли, иной текущей деятельности, включая услуги (работы);
платежи, подлежащие выплате в форме процентов и иных доходов, в том числе по банковским вкладам, кредитам, лизингу, а также в форме чистого дохода от иных инвестиций;
выплата суммы в период погашения кредита (займа) в размере, не превышающем двукратного размера части полученного долга, рассчитанной как соотношение долга к количеству периодов его погашения, указанных в договоре;
переводы неторгового характера.
К переводам неторгового характера относятся:
переводы между физическими лицами в размере до эквивалента ста миллионов сумов;
оплата за товары (услуги, работы) для личных нужд;
выплата заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов;
оплата расходов, связанных с командированием работников за пределы Республики Узбекистан;
оплата за обучение, лечение и туризм;
оплата содержания дипломатических и иных представительств Республики Узбекистан в иностранных государствах, а также постоянных представительств Республики Узбекистан при межгосударственных или межправительственных организациях;
платежи, связанные с нотариальными и следственными действиями, а также оплата государственной пошлины в связи с рассмотрением дел в судах;
выплаты денежных средств на основании решений суда, арбитража, а также следственных и других правоохранительных органов;
платежи за участие в международных конгрессах, симпозиумах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других международных встречах, выставках и ярмарках, за исключением инвестиционных и материальных затрат;
платежи, связанные с погребением умершего;
выплата авторских вознаграждений, уплата патентных пошлин и выплата по обязательствам лицензионных договоров в области интеллектуальной собственности;
взносы в международные некоммерческие организации.
Текущие международные операции и связанная с ними покупка или продажа иностранной валюты резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.
Статья 16. Операции движения капитала
К операциям движения капитала относятся все международные (трансграничные) валютные операции, не являющиеся текущими международными операциями, в том числе:
осуществление инвестиционной деятельности, включая пополнение резидентами своих филиалов, находящихся за пределами территории Республики Узбекистан, оборотными средствами;
получение и предоставление кредитов (займов), осуществление лизинговых операций;
покупка и продажа недвижимости;
привлечение из иностранных государств и размещение средств на счета и во вклады в иностранных государствах;
приобретение или продажа полностью исключительного права на объекты интеллектуальной собственности.
Привлечение в Республику Узбекистан прямых иностранных инвестиций и их репатриация, а также реализация прав, приобретенных в связи с осуществлением прямых иностранных инвестиций, осуществляются без ограничений.
Операции движения капитала по приобретению и строительству за пределами Республики Узбекистан объектов недвижимости для нужд дипломатических и иных представительств Республики Узбекистан осуществляются по решению Кабинета Министров Республики Узбекистан.
Порядок обращения на территории Республики Узбекистан ценных бумаг в иностранной валюте, приобретения резидентами ценных бумаг в иностранной валюте, а также приобретения нерезидентами ценных бумаг, эмитированных резидентами, устанавливается уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг совместно с Центральным банком.
Статья 17. Валютные операции между резидентами
Валютные операции между резидентами допускаются при осуществлении:
операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
операций между комиссионерами (поверенными) и комитентами (доверителями) при оказании комиссионерами (поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами по передаче товаров, выполнению работ, оказанию услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (доверителям) денежных сумм (иного имущества);
операций, предусматривающих проведение расчетов и осуществление переводов средств в иностранной валюте, поступающих из-за границы от реализации транспортно-экспедиторских услуг на счет экспедиторских компаний, на основании заключенных договоров;
операций по оплате и возмещению расходов физических лиц, связанных с совершением служебных командировок за пределы территории Республики Узбекистан, а также операций по погашению неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебными командировками;
операций, предусматривающих проведение расчетов и осуществление переводов средств дипломатическим представительствам, консульским учреждениям Республики Узбекистан, а также постоянным представительствам Республики Узбекистан при межгосударственных или межправительственных организациях;
переводов по неторговым операциям средств физическим лицом – резидентом со счетов, открытых в банках Республики Узбекистан, в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета, открытые в банках Республики Узбекистан;
операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Республики Узбекистан физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц по договорам перевозки пассажиров;
операций между комиссионерами (поверенными) и комитентами (доверителями) при оказании комиссионерами (поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров, обязательства по которым подлежат исполнению по итогам клиринга,
в случае, если конечным покупателем или продавцом является нерезидент;
операций, связанных с использованием валютных ценностей в качестве обеспечения исполнения обязательства, а также их взысканием;
операций, связанных с внесением и возвратом валютных ценностей в уставный фонд (уставный капитал) юридических лиц;
операций, связанных с осуществлением банковских услуг;
операций, связанных с благотворительностью;
операций, связанных с получением валютных ценностей по праву наследования.
Валютные операции между резидентами, не предусмотренные частью первой настоящей статьи, запрещаются.
Статья 18.Валютные операции между нерезидентами
Нерезиденты имеют право осуществлять между собой переводы, связанные с текущими международными операциями, со счетов в банках за пределами территории Республики Узбекистан на банковские счета в банках Республики Узбекистан или с банковских счетов в банках Республики Узбекистан на счета в банках за пределами территории Республики Узбекистан.
Физические лица – нерезиденты могут осуществлять переводы неторгового характера со счетов, открытых в банках Республики Узбекистан, в пользу иных физических лиц – нерезидентов на их счета, открытые в банках Республики Узбекистан.
Нерезиденты могут осуществлять между собой валютные операции с ценными бумагами со счетов в банках Республики Узбекистан на счета в банках Республики Узбекистан с учетом требований, установленных законодательством Республики Узбекистан о рынке ценных бумаг.
Статья 19.Покупка и продажа иностранной валюты на территории Республики Узбекистан
Покупка и продажа иностранной валюты резидентами и нерезидентами на территории Республики Узбекистан осуществляются исключительно через банки Республики Узбекистан.
Покупка и продажа иностранной валюты на межбанковском валютном рынке в Республике Узбекистан осуществляются исключительно банками Республики Узбекистан и Центральным банком.
Статья 20. Права и обязанности банков Республики Узбекистан при осуществлении валютных операций
Банки Республики Узбекистан вправе иметь корреспондентские и иные счета в банках Республики Узбекистан и иностранных банках и проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты, в том числе валютных деривативов, непосредственно между собой, со своими клиентами, а также через валютные биржи и на международных рынках.
Банки Республики Узбекистан обязаны осуществлять валютные операции при условии представления резидентами и нерезидентами соответствующих документов, требуемых банками для совершения валютных операций.
Статья 21.Ограничения на проведение валютных операций
Центральный банк может вводить ограничения на проведение валютных операций:
в целях противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
в случаях наличия угроз устойчивости платежного баланса с соблюдением обязательств в рамках Статей Соглашения Международного валютного фонда.
Кабинет Министров Республики Узбекистан по согласованию с Центральным банком может вводить ограничения на проведение валютных операций при возникновении угрозы экономической безопасности.
Срок действия ограничений не может превышать одного года с момента введения. По истечении установленного срока ограничения считаются отмененными. Действие ограничений может быть досрочно отменено полностью или частично.
Статья 22.Ввоз в Республику Узбекистан и вывоз из Республики Узбекистан наличной валюты Республики Узбекистан и иностранной валюты
Ввоз в Республику Узбекистан наличной валюты Республики Узбекистан и иностранной валюты физическими лицами осуществляется без ограничений.
Вывоз физическими лицами наличной валюты Республики Узбекистан и иностранной валюты за пределы Республики Узбекистан осуществляется в сумме, не превышающей эквивалент ста миллионов сумов. Вывоз наличной валюты в сумме, превышающей установленный эквивалент, осуществляется в соответствии с порядком, определяемым Кабинетом Министров Республики Узбекистан.
Ввоз в Республику Узбекистан и вывоз из Республики Узбекистан наличной валюты Республики Узбекистан и иностранной валюты юридическими лицами, за исключением банков Республики Узбекистан, запрещается.
Глава 4. Валютный контроль
Статья 23. Органы валютного контроля
Органами валютного контроля в Республике Узбекистан являются Центральный банк, Счетная палата, Министерство финансов, Государственный налоговый комитет и Государственный таможенный комитет Республики Узбекистан.
Статья 24.Права и обязанности органов валютного контроля
Органы валютного контроля в пределах своих полномочий обязаны осуществлять контроль за валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в Республике Узбекистан, в части соответствия этих операций законодательству Республики Узбекистан.
Органы валютного контроля в пределах своих полномочий вправе:
осуществлять проверки соблюдения резидентами и нерезидентами законодательства о валютном регулировании;
осуществлять в установленном порядке проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
запрашивать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций;
устанавливать порядок представления отчетности по валютным операциям;
предъявлять требования об устранении выявленных нарушений и принимать другие меры, являющиеся обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в Республике Узбекистан.
Органы валютного контроля могут требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Органы валютного контроля обязаны сохранять в соответствии с законодательством Республики Узбекистан коммерческую, банковскую и иную охраняемую законом тайну, ставшую им известной при осуществлении своих полномочий.
Центральный банк осуществляет валютный контроль за валютными операциями, проводимыми банками Республики Узбекистан.
Статья 25.Права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении проверок со стороны органов валютного контроля
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Узбекистан валютные операции, имеют следующие права:
знакомиться с материалами проверок, проведенных органами валютного контроля;
обжаловать действия органов валютного контроля;
на возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов валютного контроля и их должностных лиц.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции, обязаны:
предоставлять органам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
представлять органам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
вести учет и составлять отчетность по проводимым валютным операциям, а также обеспечивать их сохранность;
выполнять требования (предписания, представления) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
обеспечивать органам валютного контроля доступ в свои помещения, к документам и автоматизированным базам данных в ходе проведения ими проверок.
Глава 5. Заключительные положения
Статья 26. Отчетность по валютным операциям
Порядок представления отчетности по валютным операциям, ее виды, форма и сроки представления определяются Центральным банком совместно с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции.
Физические лица не представляют отчетность по покупке и продаже иностранной валюты.
Статья 27. Разрешение споров
Споры в области проведения валютных операций и валютного контроля разрешаются в порядке, установленном законодательством.
Статья 28. Ответственность за нарушение законодательства о валютном регулировании
Лица, виновные в нарушении законодательства о валютном регулировании, несут ответственность в установленном порядке.
